Contratação de Serviço – 514/2024 – Análise conciliação e diagnóstico contábil - Concluídos

DESCRIÇÃO:

ESCOPO DOS TRABALHOS

A entidade teve implementação de novo sistema ERP SAP a partir de 1º de maio de 2023, sendo que anteriormente era utilizado o ERP Datasul, sendo que somente a contabilidade de uma das unidades culturais era realizado por escritório de contabilidade terceirizado. Nesse contexto, foram realizados o mapping (de/para) dos sistemas antigos para o novo na data de transição. Existem na entidade as seguintes unidades culturais:

• Move;
• Musicou;
• Sede;
• Tatuí; e
• Teatro Municipal – SP.

 

Escopo do trabalho consiste em levantar a conciliação das contas contábeis patrimoniais e por consequência resultado do ano de 2024 da Entidade e suas respectivas Unidades e fazer análise dos possíveis erros contábeis que possam vir a ocorrer, gerando composições dos saldos após o confronto com os controles internos correspondentes. Essas conciliações são apuradas através dos seguintes processos:

• A conciliação começa no controle financeiro
• Elenco de todas as contas contábeis
• Determinar o período para a conciliação que no caso é o ano 202.
• Comparação de valores
• Conciliação dos projetos a executar X reconhecimento da recita conforme ITG 2000 (R1)
• Correção de erros encontrados
• Envio da conciliação deverá bater com o saldo do balancete consolidado. No entendo deverá haver análise interna dos saldos por unidade cultural.
• Parametrizações contábeis de folha
• Revisão Grupo de projetos a executar e suas contabilizações
• Revisão Reconhecimento da receita dos projetos executados

ETAPAS DE EXECUÇÃO:

Etapa 01 – Solicitação de relatórios contábeis tais como balancetes e razões, bem como relatórios operacionais, para confronto com o contábil.

Etapa 02 – Efetuar a conciliação dos registros contábeis com os saldos dos relatórios operacionais correspondentes e elaborar planilhas de composição de saldos, analisando os possíveis erros ou incorreções;

Etapa 03 – Efetuar o levantamento e análise dos erros e/ou apropriações indevidas encontrados na contabilidade e propor os lançamentos de regularização dos saldos. Nessa etapa podemos propor correções e adaptações às Normas existentes para às Entidades sem Fins Lucrativos ITG 2002 (R1).

Etapa 04 – Revisão dos saldos contábeis do balancete após lançamentos de regularização, e confronto com as planilhas de controle de conciliação;

Etapa 05 – Entrega de relatórios com todas as planilhas de conciliação e análise efetuadas mensalmente, dando ênfase ao fechamento com os saldos contábeis.

Salientamos que a conciliação deverá bater com o saldo do balancete consolidado. No entanto deverá haver especificação de qual unidade cultural se refere cada lançamento que compõem o saldo conforme exemplo abaixo.

CRUZAMENTOS COM AS INFORMAÇÕES OPERACIONAIS:

As conciliações contábeis serão efetuadas mediante ao dos valores dos balancetes com os seguintes relatórios operacionais:

O serviço deve abranger todas as contas do balancete e incluir a dos seguintes itens:

 

 

Rubrica	Descrição	Relatórios operacional	Observações
1.01.01.02	Bancos conta movimento	Extratos bancários	Efetuar o cruzamento dos extratos com os saldos do balancete
1.01.01.04	Aplicações Financeiras	Extratos de Aplicação	Efetuar o cruzamento dos extratos de aplicação com os saldos do balancete, atentando para apropriação de rendimentos e retenções.
1.01.02.01	Contas a Receber	Relatório Financeiro do contas a receber	Balanceamento com o saldo do relatório do contas a receber por título, atentando para a correta classificação
1.01.02.02	Adiantamentos	Folhas de pagamentos e demais relatórios de controle	Confronto dos adiantamentos de salários, rescisões, férias, 13º salários com as respectivas folhas de pagamentos e recibos.
1.01.02.03	Tributos a recuperar	Planilhas e retenções	Verificar as origens dos valores e compor os saldos adequadamente
1.01.03.01	Estoques	Relatório de controle de itens do almoxarifado	Confronto com os relatórios de registro dos estoques atentando para a correta classificação.
1.02.03.01/ 08	Imobilizado/Sucedidos	Relatório de controle individual de bens	Observar se os saldos contábeis estão de acordo com os controles individuais de bens
1.02.03.02	Software	Relatório de controle	Observar se os saldos contábeis estão de acordo com os controles individuais de aquisição dos bens
1.02.03.03/ 04/09	Depreciação/ Amortização/Sucedidos	Relatório de controle individual de bens	Confronto saldos contábeis estão de acordo com os cálculos de depreciação e amortização.
2.01.01.01	Obrigações trabalhistas	Folhas de pagamento, recibos, cálculos de tributos	Verificar as origens dos valores e compor os saldos adequadamente, de acordo com folhas e planilhas de cálculo.
2.01.01.02	Provisões trabalhistas	Relatório de provisão de férias e encargos	Confronto saldos contábeis estão de acordo com os referidos relatórios
2.01.01.03	Encargos sociais e previdenciários a recolher	Folhas de pagamento, recibos, cálculos de tributos	Verificar as origens dos valores e compor os saldos adequadamente, de acordo com folhas e planilhas de cálculo.
2.01.01.04	Obrigações tributárias a recolher	Planilhas de cálculo, notas fiscais, folhas de pagamento	Confronto saldos contábeis estão de acordo com os referidos relatórios
2.01.01.05	Outras Obrigações	Contas a pagar	Cruzamento com as informações contidas no relatório do contas a pagar.
2.01.01.07/ 08/09	Projetos a executar FTM	Planilhas e/ou relatório de execução	Confronto saldos contábeis estão de acordo com os referidos relatórios

 

 

 

 

 

 

EMPRESA VENCEDORA: SILVIO FERREIRA DE VASCONCELOS JUNIOR

VALOR: R$ 22.000,00

NOME DO SOLICITANTE: Helena Batista Santana

iD DA SOLICITAÇÃO: 9293